Muitos trabalhadores estão com a mesma dúvida: como calcular o desconto do INSS nos salários em 2025? Por isso, o Instituto de Longevidade foi atrás das respostas e trouxe tudo explicadinho para você nesta matéria.
As novas alíquotas de contribuição do trabalhador para o INSS já estão em vigor desde 2020. A atualização das faixas foi definida pela reforma da Previdência, promulgada em 2019. Ao acabar com a alíquota única sobre o salário do trabalhador, a reforma trouxe um grande benefício aos contribuintes. Pois, com a mudança, quem ganha mais, paga mais; quem ganha menos, paga menos.
Foram impactados pela decisão trabalhadores da iniciativa privada, domésticos e avulsos (quem presta serviços para empresas, mas não tem carteira assinada).
Salário mínio do INSS em 2025
A partir de janeiro de 2025, o salário mínimo passou a ser de R$ 1.518. Esse ajuste no salário mínimo será utilizado como referência pelo INSS para calcular as alíquotas e valores de impostos sobre os salários em outras faixas de renda individual, incluindo o limite máximo estabelecido pelo Instituto.
Com o reajuste, o teto do mínimo para o INSS passa a ser de R$ 8.157,41, um acréscimo de R$ 371,39 ao comparar com o teto de 2025 (R$ 7.786,02).
Quais são as alíquotas de desconto do INSS em 2025
As novas alíquotas de contribuição sobre os salários passam a valer em janeiro, após o anúncio oficial, divulgado no dia 13. Elas não serão aplicadas sobre todo o salário, diferentemente de como era feito antes da reforma.
Em 2025, o sistema será o mesmo que vem sendo aplicado nos últimos anos pós reforma, sem mudança nos valores da alíquota. Porém, como houve alteração na faixa salarial, seguindo o reajuste nos benefícios, mudam também o enquadramento das faixas de contribuição. O percentual será aplicado apenas sobre a parcela do salário que se enquadrar em cada faixa.
Porcentagem de desconto INSS: Como era em 2024
- Até R$ 1.412,00 (salário-mínimo) – 7,5%
- Entre R$ 1.412,01 até R$ 2.666,68 – 9%
- Entre R$ 2.666,69 até R$ 4.000,03 – 12%
- Entre R$ 4.000,04 até R$ 7.786,02– 14%
De acordo com a tabela, atualizada em janeiro de 2025, o desconto fica da seguinte forma:
Porcentagem de desconto INSS: Como será em 2025
- Até R$ 1.518,00 (salário-mínimo) – 7,5%
- Entre R$ 1.518,01 até R$ 2.793,88 – 9%
- Entre R$ 2.793,89 até R$ 4.190,83 – 12%
- Entre R$ 4.190,84 até R$ 8.157,41– 14%
Veja como calcular o INSS na folha de pagamento
Exemplo - Salário de R$1600: quanto descontar?
Se um trabalhador ganha R$ 1.600,00, o desconto do INSS será de 7,5% sobre R$ 1.518,00 (R$ 113,85) + a alíquota de 9% sobre a quantia que está na faixa seguinte (1.500,00 – 1.518,00 = R$ 82). O valor da alíquota sobre essa diferença será de R$ 7,38 (9% de R$82).
- Cálculo final: R$ 113,85 + R$ 7,38 = R$ 121,23
Para calcular a alíquota efetiva, divida o valor efetivo pelo salário do trabalhador (121,23 ÷ 1.600), o que resultará em 7,5% do seu salário.
Veja como calcular o desconto do INSS sobre seu salário. Foto: Leonidas Santana/Shutterstock
Confira outros exemplos abaixo:
- Quem ganha R$ 2.000 será descontado cerca de R$ 157,23.
- Quem ganha R$ 3.000 será descontado cerca de R$ 253,41.
- Quem ganha R$ 5.000 será descontado cerca de R$ 509,60.
O desconto do INSS tem um teto de contribuição, que é de R$ 8.157,41. Além disso, é importante destacar que os ajustes também valem para empregados domésticos e trabalhadores avulsos. Anteriormente, o contribuinte individual que trabalhar por conta própria sem vínculo com a empresa (como diaristas e autônomos) e o segurado facultativo (donas de casa e estudantes, por exemplo) recolhiam a alíquota de 11% sobre o valor do salário-mínimo.
Para 2025, a regra será a mesma para os segurados empregados (aqueles que prestam serviço contínuo para uma empresa, geralmente com carteira assinada) e para os grupos citados acima.
Desconto INSS: quem não será afetado pelas novas alíquotas de contribuição?
Para salários de contribuição no valor de um salário-mínimo, valem as mesmas regras já em vigor.
Quem trabalha como Microempreendedor Individual (MEI) terá a alíquota de 5% sobre o valor do salário-mínimo (R$ 75,90). O contribuinte individual que presta serviço à empresa recolherá a alíquota de 20% sobre o piso nacional (R$ 303,60).
Qual a porcentagem de desconto do INSS?
Como explicado acima, o valor do desconto do INSS varia de acordo com a faixa salarial de cada beneficiário. Ou seja, quanto mais a pessoa recebe, maior será o desconto em sua folha de pagamento.
De acordo com a regra, quem recebe até um salário-mínimo, ou seja R$ 1.518,00, será descontado 7,5%. Já aqueles que recebem entre R$ 1.518,01 e R$ 2.793,88 terão 9% do benefício descontado. Quem recebe entre R$ 2.793,89 e R$ 4.190,83 terá 12% de desconto e aqueles que recebem entre R$ 4.190,84 e R$ 8.157,41, 14% de desconto.
Para saber o seu desconto, o cálculo é simples. Basta ver os exemplos acima.
Como a tabela é calculada?
Os valores dos benefícios previdenciários e das contribuições ao INSS são calculados com base no INPC (Índice Nacional de Preços ao Consumidor). O reajuste dos benefícios foi equivalente a 3,71%.
Além da correção dos benefícios, o INPC também é aplicado para reajustar as contribuições para a Previdência Social. Por isso, os valores mudam conforme o salário. Quanto mais o trabalhador na ativa recebe, mais está sujeito a alíquotas adicionais que elevam a contribuição.
O INSS usa o dado do ano anterior para atualizar a tabela e determinar as alíquotas de contribuição para cada faixa salarial do ano seguinte.
Antes de 2020, cada faixa salarial tinha uma alíquota fixa e única, que variava de 8% a 11%. A partir de 2020, a tabela foi ajustada progressivamente, aumentando gradualmente à medida que o salário aumenta.
Por qual motivo o INSS é descontado do salário dos trabalhadores?
O desconto do INSS ocorre através do empregador. A empresa contratante é a responsável por informar à Previdência Social todos os dados dos empregados, vinculando o desconto do salário à guia de INSS paga mensalmente através do CNPJ da empresa. É a transmissão destas obrigações acessórias que garante todos os direitos dos trabalhadores junto à Previdência.
Quem possuir conta corrente na Caixa Econômica Federal pode acompanhar mensalmente o crédito do INSS e FGTS ao seu PIS. Isso desde que a empresa esteja recolhendo corretamente os impostos descontados do seu salário.
Com a contribuição, os benefícios garantidos ao trabalhador incluem:
- Aposentadoria por tempo de contribuição;
- Aposentadoria por idade;
- Aposentadoria por invalidez;
- Pensão por morte, auxílio-doença;
- Auxílio-acidente;
- Salário-maternidade;
- Salário-família;
- Reabilitação profissional;
- Seguro-desemprego.
Caso a contribuição não seja devidamente realizada pelo empregador, o trabalhador pode recorrer judicialmente e garantir seus direitos na comprovação do vínculo empregatício.
E como o INSS é descontado do salário?
O desconto do INSS ocorre através da folha de pagamento do trabalhador, sendo o valor descontado diretamente do salário antes de ser pago. O desconto é progressivo e varia de acordo com o salário bruto de cada profissional. Isso é direcionado pelo empregador para a Previdência Social.
No caso dos profissionais que atuam como MEI, o recolhimento é feito através do DAS. Enquanto os profissionais autônomos e contribuintes individuais fazem o pagamento pelo Guia de Previdência Social.
Se você tem dúvidas sobre os serviços do INSS, conheça o programa de Assistência do INSS. A iniciativa faz parte do Programa ViverMais, do Instituto de Longevidade.
Além de suporte com o INSS, o programa conta com serviços como descontos em medicamentos, tele saúde, seguro de vida, cursos de requalificação, entre outros. Veja como fazer parte do programa e tenha esses e outros benefícios em suas mãos!
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